BARTOLOMÉ TORRALBO MUÑOZ
Abreviaturas 13
Prólogo 15
CAPÍTULO PRIMERO.
LA FINANCIACIÓN DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS
1. Los sistemas de financiación de los partidos políticos
y su idoneidad contra la corrupción 23
1.1. La financiación pública 26
1.2. La financiación privada 32
1.3. La financiación mixta 35
2. El sistema de financiación de los partidos políticos español 41
2.1. Evolución histórica del sistema de financiación español 44
2.1.1. La regulación de los recursos de las formaciones políti-
cas en la Segunda República 46
2.1.2. La nueva situación de los partidos políticos
en el franquismo 50
2.1.3. La financiación de los partidos políticos desde la Tran-
sición hasta nuestros días 55
2.1.3.1. La normativa sobre la financiación de campañas electorales 57
2.1.3.2. La normativa sobre la financiación de las actividades ordinarias de los partidos políticos 64
2.1.3.3. La inclusión en el Código Penal del delito de finan-
ciación ilegal de los partidos políticos. 69
2.2. La financiación pública 73
2.2.1. Las subvenciones anuales para gastos de funcionamiento 74
2.2.2. Las aportaciones que los partidos políticos puedan recibir
de los grupos 75
2.2.3. Subvenciones por gastos electorales y otras contribucio-
nes en periodo electoral 76
2.2.4. Las subvenciones extraordinarias para campañas de pro- paganda de referéndum 79
2.2.5. Las subvenciones a las fundaciones y entidades vincula-
das a los partidos 79
2.2.6. Consideración final 80
2.3. La financiación privada 81
2.3.1. Las donaciones 81
2.3.2. Operaciones de crédito 85
2.3.3. Cuotas y aportaciones 86
2.3.4. Otros ingresos 87
2.4. Gastos electorales prohibidos y limitados 87
2.5. El control de la financiación de los partidos políticos 90
2.5.1. Requisitos contables 90
2.5.2. Procedimientos de fiscalización 91
2.5.3. Informes del Tribunal de Cuentas 92
2.5.4. Conclusiones sobre el Tribunal de Cuentas 94
2.5.5. Publicidad de la contabilidad 96
2.6. Infracciones y sanciones 98
2.7. Consecuencias del actual sistema de financiación 101
3. Consideraciones últimas 105
CAPÍTULO SEGUNDO.
LOS DELITOS DE FINANCIACIÓN ILEGAL DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS
1. Casos de corrupción relacionados con la financiación ilegal
de los partidos. Algunos ejemplos 111
1.1. La Transición 112
1.2. Los años ochenta 114
1.2.1. Caso Puerta 116
1.2.2. Caso Flick 117
1.2.3. Endeudamiento por la campaña de la OTAN 118
1.3. Los años noventa 120
1.3.1. Caso Juan Guerra 120
1.3.2. Caso Naseiro 122
1.3.3. Caso Filesa 123
1.4. Desde el año 2000 hasta la actualidad 125
1.4.1. El caso AVE 125
1.4.2. Operación Malaya 127
1.4.3. Caso Gürtel-Bárcenas 128
1.5. Consideraciones finales 131
2. Factores criminológicos conducentes a la financiación ilegal
de los partidos políticos 133
2.1. El nivel de gasto de los partidos 135
2.2. La afiliación 137
2.3. La transparencia 139
2.4. La discrecionalidad y falta de control de la actividad admi- nistrativa 141
3. Bien jurídico protegido en los delitos de financiación ilegal
de los partidos políticos 149
3.1. El bien jurídico protegido en el ámbito administrativo 150
3.2. El bien jurídico-penal 159
3.3. Insuficiencia de otros tipos penales 167
3.4. Ubicación sistemática 177
4. Los tipos básicos del 304 bis 1 y 4 183
4.1. Tipicidad de la conducta 184
4.1.1. Tipo objetivo 184
4.1.1.1. Objeto material 184
4.1.1.2. Sujeto activo y pasivo 192
4.1.1.3. Conductas típicas 197
4.1.1.4. Conductas de financiación ilegal no incluidas en el
tipo penal 213
4.1.2. Tipo subjetivo 223
4.2. Culpabilidad 230
4.3. Iter criminis 234
4.4. Autoría y participación 247
4.5. Penalidad 252
4.6. Concursos 253
4.6.1. Cohecho 254
4.6.2. Tráfico de influencias 258
4.6.3. Malversación 259
4.6.4. Falsedades documentales 261
4.6.5. Administración desleal 263
4.6.6. Delito continuado 267
5. El tipo básico de financiación ilegal extranjera del 304 bis 2 b) 275
5.1. Tipicidad de la conducta 281
5.1.1. Tipo objetivo 281
5.1.1.1. Objeto material 281
5.1.1.2. Sujeto activo y pasivo 283
5.1.1.3. Conductas típicas 285
5.1.2. Tipo subjetivo 287
5.2. Culpabilidad 288
5.3. Iter criminis 289
5.4. Autoría y participación 291
5.5. Penalidad 293
5.6. Problemas derivados del carácter extranjero de la financiación 295
6. Los tipos agravados 299
6.1. Agravación por razón de la cuantía (304 bis 2) 299
6.2. Agravación por la especial gravedad de los hechos (304 bis 3) ..305
7. El delito de participación en una estructura u organización destinada a la financiación ilegal de partidos políticos 309
7.1. Bien jurídico protegido 313
7.2. El tipo básico (art. 304 ter 1) 315
7.3. Penalidad 323
7.4. Concursos 325
7.5. Modalidades agravadas 327
CAPÍTULO TERCERO. EL ART. 304 BIS 5
1. La responsabilidad penal de la persona jurídica 333
1.1. Modelo de atribución de responsabilidad penal a la persona jurídica en el Derecho Penal español 335
1.2. Naturaleza del compliance 336
1.3. Requisitos de la responsabilidad penal de la persona jurídica 338
1.4. La persona física vinculada a la persona jurídica. Los hechos
de conexión 341
1.4.1. Primera vía 341
1.4.2. Segunda vía 343
1.5. Requisitos de la acción delictiva 344
1.5.1. Actuando en nombre o por cuenta de la persona jurí- dica, o en el ejercicio de actividades sociales, y en su
beneficio directo o indirecto 345
1.5.2. Incumpliendo los deberes de supervisión, vigilancia y control de las actividades sociales 348
2. La inclusión de los partidos políticos dentro del círculo de per-
sonas jurídicas criminalmente responsables 351
2.1. El contexto internacional 355
3. El art. 304 bis 5 359
3.1. Personalidad y naturaleza jurídica de los partidos políticos 360
3.2. Sujetos que hacen surgir la responsabilidad penal del partido político 363
3.3. Los hechos de conexión 367
4. El compliance en el caso del partido político 371
CAPÍTULO CUARTO. LA FINANCIACIÓN ILEGAL
DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS EN ITALIA
1. Breves notas sobre el sistema de financiación a los partidos políticos en Italia 379
1.1. Financiación pública. De la financiación pública directa
a la financiación pública indirecta 379
1.2. Financiación privada 388
1.3. Control sobre las cuentas de los partidos 392
2. Los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos en Italia 399
2.1. De legislación de emergencia a la judicialización de la política 399
2.2. Tipos penales y Bienes jurídicos 408
2.3. Las contribuciones prohibidas 416
2.4. Conductas y sujetos 420
2.4.1. Los sujetos receptores 420
2.4.2. El delito de financiación pública ilegal 421
2.4.3. El delito de financiamiento oculto ilegal 428
3. Consideraciones últimas 435
Conclusiones 439
Bibliografía 455
En el año 2012, el legislador español modificó el artículo 31 bis CP de modo que los partidos políticos quedaban sometidos al régimen de responsabilidad penal previsto para las personas jurídicas, tras haber sido excluidos del mismo en el año 2010. Tres años más tarde, en 2015, fruto del Plan de Regeneración Democrática del Partido Popular, se aprobó la última reforma al sistema de financiación de los partidos políticos, en la que se prohibieron las donaciones procedentes de personas jurídicas o se limitó la cantidad máxima donada por una persona física a 50.000 euros anuales. Ese mismo año 2015, se introdujeron en nuestro ordenamiento jurídico los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos. Este conjunto de reformas dibujó un panorama completamente renovado en el ámbito de la financiación ilícita de las formaciones políticas. Así pues, el presente trabajo constituye un estudio omnicomprensivo en el que se busca analizar el fenómeno de la financiación ilegal de los partidos políticos en su conjunto, desde la regulación administrativa de la financiación de las formaciones políticas, hasta los nuevos tipos penales de financiación ilegal y la compleja aplicación del régimen de responsabilidad criminal de las personas jurídicas a las organizaciones partidistas. En este sentido, nuestro fin último ha sido aportar las claves interpretativas necesarias para que los operadores jurídicos puedan hacer frente a los distintos supuestos de financiación ilegal de los partidos políticos.
